在当今全球化的商业环境中，许多企业通过境外品牌授权来扩大其市场份额和国际影响力。然而，境外品牌授权可能会带来一定的税收成本，因此对于企业来说，如何在税收筹划中最大限度降低由此产生的税收成本成为一个重要议题。本文将就此问题进行探讨，并提出一些有效的策略。<

1. 充分利用双边税收协定

双边税收协定是降低企业跨境税收成本的有效工具之一。企业可以通过合理构建公司结构，将境外品牌授权所得的收入合法地转移到税收较低的国家或地区，以减少纳税额。例如，通过在双边税收协定有利的国家设立子公司，将授权费用合理分配到该子公司，从而降低整体税负。

另外，企业还可以借助双边税收协定中关于避免双重征税的条款，避免在境外品牌授权所得收入上同时被境内和境外征税的情况，进一步降低税收成本。

2. 合理设定品牌授权费用

企业在与境外品牌所有者签订授权协议时，应合理设定品牌授权费用，以最大限度地降低税收成本。一方面，品牌授权费用过高可能导致境内税务机关对企业进行调查和审计，增加税务风险；另一方面，过低的授权费用则可能被视为偷漏税，引发税务争议。

因此，企业在设定品牌授权费用时应充分考虑市场价值、品牌知名度、授权范围等因素，并与境外品牌所有者进行充分协商，确保费用既合理又符合税法规定，从而降低税收风险。

3. 合理利用跨境支付安排

跨境支付安排是企业在税收筹划中常用的工具之一。通过合理构建跨境支付结构，企业可以将境外品牌授权所得的收入转移至低税率地区或国家，以减少税收成本。例如，企业可以采用授权费用分期支付的方式，将授权费用分摊到多个年度，以减少单期支付的税负。

此外，企业还可以借助金融工具如授权费用贷款等，将授权费用与其他支出结合起来，以降低整体税收负担。但是，在利用跨境支付安排时，企业需注意合规性，避免违反相关税法规定，以免引发税务争议。

4. 加强税务合规管理

加强税务合规管理是降低企业境外品牌授权税收成本的重要手段之一。企业应建立健全的税务合规管理制度，确保企业在境外品牌授权活动中严格遵守各项税法规定，防范税务风险。

为此，企业可以加强内部税务合规培训，提升员工对税法规定的认识和理解；建立完善的税务合规审查机制，及时发现和纠正可能存在的税务合规问题；并定期进行税务合规自查和外部审计，确保企业境外品牌授权活动的合规性和透明度。

在总的来说，降低企业因境外品牌授权而面临的税收成本，不仅需要充分利用双边税收协定、合理设定品牌授权费用、合理利用跨境支付安排等筹划手段，还需要加强税务合规管理，确保企业在境外品牌授权活动中合法合规，避免引发税务风险。

因此，企业在开展境外品牌授权业务时，应审慎选择合作对象，建立良好的合作关系，并积极采取有效的税收筹划措施，以最大限度地降低税收成本，提升企业竞争力。

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