小微企业作为我国经济的重要组成部分，其税务筹划对于减轻企业负担、提高经营效益具有重要意义。税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排财务活动，降低税负，提高企业经济效益的行为。<

增值税减免政策

针对小微企业，我国实行了一系列增值税减免政策。主要包括：

1. 小规模纳税人增值税免税额提高至月销售额10万元以下；

2. 小规模纳税人增值税征收率降至3%；

3. 对增值税小规模纳税人实行简易计税方法。

企业所得税减免政策

企业所得税减免政策主要包括：

1. 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

2. 对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

3. 对高新技术企业、技术先进型服务企业等，减按15%的税率缴纳企业所得税。

个人所得税减免政策

个人所得税减免政策主要包括：

1. 对个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人取得的经营所得，减按50%计入应纳税所得额；

2. 对符合条件的个人投资者，其从企业取得的股息、红利所得，减按50%计入应纳税所得额。

房产税减免政策

房产税减免政策主要包括：

1. 对小微企业自用房产，按房产原值减除10%后的余值计税；

2. 对小微企业出租房产，按租金收入的5%计税。

土地使用税减免政策

土地使用税减免政策主要包括：

1. 对小微企业自用土地，按土地面积计税；

2. 对小微企业出租土地，按租金收入的5%计税。

城镇土地使用税减免政策

城镇土地使用税减免政策主要包括：

1. 对小微企业自用土地，按土地面积计税；

2. 对小微企业出租土地，按租金收入的5%计税。

教育费附加和地方教育附加减免政策

教育费附加和地方教育附加减免政策主要包括：

1. 对小微企业，按实际缴纳的增值税、消费税税额的一定比例减免；

2. 对小微企业，按实际缴纳的营业税、企业所得税税额的一定比例减免。

小微企业税务筹划注意事项

在进行税务筹划时，小微企业应注意以下几点：

1. 合法合规，不得采取违法手段规避税收；

2. 结合企业实际情况，选择合适的税务筹划方案；

3. 及时了解税收政策变化，确保税务筹划的有效性。

上海加喜会计公司对小微企业税务筹划服务见解

上海加喜会计公司专注于为小微企业提供专业的税务筹划服务。我们深知税收政策对企业发展的重要性，我们致力于为客户提供以下服务：

1. 精准解读税收政策，为企业提供个性化的税务筹划方案；

2. 帮助企业合理规避税收风险，降低税负；

3. 提供专业的税务咨询和培训，提升企业税务管理水平。

上海加喜会计公司始终秉持专业、诚信、高效的服务理念，助力小微企业实现可持续发展。

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