在制定税务审计方案时，首先需要深入了解税收筹划的背景和目的。税收筹划是指企业通过合法手段，合理利用税法规定，降低税负，提高经济效益的行为。了解税收筹划的背景和目的有助于审计人员识别潜在的税收筹划风险，从而有针对性地制定审计方案。<

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1. 分析税收筹划的合法性：审计人员应首先确认企业所采用的税收筹划手段是否符合国家税法规定，避免因违法筹划而导致的税务风险。

2. 评估税收筹划的合理性：审计人员应评估企业税收筹划的合理性，包括筹划手段的适用性、筹划效果的预期性等。

3. 确定税收筹划的目标：明确企业进行税收筹划的具体目标，如降低税负、提高资金使用效率等。

二、识别税收筹划风险点

在了解税收筹划的背景和目的后，审计人员需要识别潜在的税收筹划风险点，以便在审计过程中重点关注。

1. 法律风险：评估企业税收筹划是否违反税法规定，如虚开发票、隐瞒收入等。

2. 运营风险：关注企业税收筹划对日常运营的影响，如影响现金流、增加合规成本等。

3. 会计风险：检查企业会计处理是否符合税法规定，如收入确认、成本费用列支等。

三、制定审计程序

针对识别出的税收筹划风险点，审计人员应制定相应的审计程序，确保审计工作的全面性和有效性。

1. 审计计划：明确审计目标、范围、时间安排等。

2. 审计方法：采用抽样审计、现场审计、函证等方法，确保审计结果的准确性。

3. 审计证据：收集充分、可靠的审计证据，为审计结论提供依据。

四、关注税收筹划的动态变化

税收筹划是一个动态的过程，审计人员应关注税收筹划的动态变化，及时调整审计方案。

1. 关注税收政策变化：跟踪国家税收政策的变化，评估其对税收筹划的影响。

2. 关注企业业务变化：关注企业业务调整对税收筹划的影响，如并购、重组等。

3. 关注行业趋势：关注行业税收筹划趋势，为企业提供有针对性的审计建议。

五、加强内部控制建设

企业应加强内部控制建设，降低税收筹划风险。

1. 建立税收筹划管理制度：明确税收筹划的审批流程、责任主体等。

2. 加强税收筹划人员培训：提高税收筹划人员的专业素养和风险意识。

3. 完善内部控制流程：确保税收筹划的合规性、有效性。

六、加强沟通与协作

审计人员与企业内部相关部门加强沟通与协作，共同应对税收筹划风险。

1. 与财务部门沟通：了解企业财务状况、税收筹划情况等。

2. 与业务部门沟通：了解企业业务流程、税收筹划需求等。

3. 与税务部门沟通：了解国家税收政策、税收筹划法规等。

七、关注税收筹划的合规性

审计人员应关注企业税收筹划的合规性，确保企业合法经营。

1. 评估税收筹划的合规性：检查企业税收筹划是否符合税法规定。

2. 提出合规建议：针对企业税收筹划中存在的问题，提出改进建议。

3. 监督企业整改：跟踪企业整改情况，确保问题得到有效解决。

八、加强审计报告质量

审计人员应提高审计报告质量，为企业管理层提供有价值的参考。

1. 审计报告内容完整：确保审计报告内容全面、客观、真实。

2. 审计报告结论明确：对税收筹划风险进行准确评估，提出切实可行的建议。

3. 审计报告格式规范：确保审计报告格式符合相关要求。

九、关注税收筹划的可持续性

审计人员应关注企业税收筹划的可持续性，确保企业长期稳定发展。

1. 评估税收筹划的可持续性：分析企业税收筹划的长期效果。

2. 提出可持续性建议：针对企业税收筹划中存在的问题，提出改进建议。

3. 监督企业实施：跟踪企业实施情况，确保税收筹划的可持续性。

十、关注税收筹划的国际化

随着全球化的发展，企业税收筹划的国际化趋势日益明显。审计人员应关注税收筹划的国际化，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解国际税收法规：关注国际税收法规的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的国际化风险：分析企业税收筹划的国际化风险。

3. 提出国际化建议：针对企业税收筹划的国际化问题，提出改进建议。

十一、关注税收筹划的数字化

随着信息技术的快速发展，税收筹划的数字化趋势日益明显。审计人员应关注税收筹划的数字化，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解数字化税收筹划工具：关注数字化税收筹划工具的应用，为企业提供合规建议。

2. 评估数字化税收筹划风险：分析企业数字化税收筹划的风险。

3. 提出数字化建议：针对企业数字化税收筹划问题，提出改进建议。

十二、关注税收筹划的环保性

随着环保意识的提高，企业税收筹划的环保性越来越受到关注。审计人员应关注税收筹划的环保性，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解环保税收政策：关注环保税收政策的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的环保性：分析企业税收筹划的环保性。

3. 提出环保性建议：针对企业税收筹划的环保性问题，提出改进建议。

十三、关注税收筹划的社会责任

企业税收筹划应承担社会责任，审计人员应关注税收筹划的社会责任，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解社会责任税收政策：关注社会责任税收政策的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的社会责任：分析企业税收筹划的社会责任。

3. 提出社会责任建议：针对企业税收筹划的社会责任问题，提出改进建议。

十四、关注税收筹划的创新能力

企业税收筹划应具备创新能力，审计人员应关注税收筹划的创新能力，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解创新税收政策：关注创新税收政策的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的创新能力：分析企业税收筹划的创新能力。

3. 提出创新性建议：针对企业税收筹划的创新性问题，提出改进建议。

十五、关注税收筹划的国际化合作

企业税收筹划应加强国际化合作，审计人员应关注税收筹划的国际化合作，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解国际合作税收政策：关注国际合作税收政策的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的国际化合作：分析企业税收筹划的国际化合作。

3. 提出国际合作建议：针对企业税收筹划的国际化合作问题，提出改进建议。

十六、关注税收筹划的合规性评估

企业税收筹划的合规性评估是审计工作的重要环节。审计人员应关注税收筹划的合规性评估，确保企业合法经营。

1. 评估税收筹划的合规性：检查企业税收筹划是否符合税法规定。

2. 提出合规性评估建议：针对企业税收筹划的合规性问题，提出改进建议。

3. 监督企业整改：跟踪企业整改情况，确保问题得到有效解决。

十七、关注税收筹划的动态监控

税收筹划是一个动态的过程，审计人员应关注税收筹划的动态监控，确保审计工作的持续性和有效性。

1. 监控税收筹划的动态变化：跟踪税收筹划的动态变化，及时调整审计方案。

2. 监控税收筹划的效果：评估税收筹划的效果，为企业提供有价值的参考。

3. 监控税收筹划的风险：关注税收筹划的风险，确保企业合法经营。

十八、关注税收筹划的信息化建设

随着信息技术的快速发展，税收筹划的信息化建设越来越重要。审计人员应关注税收筹划的信息化建设，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解税收筹划信息化工具：关注税收筹划信息化工具的应用，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划信息化风险：分析企业税收筹划信息化的风险。

3. 提出信息化建议：针对企业税收筹划信息化问题，提出改进建议。

十九、关注税收筹划的国际化趋势

随着全球化的发展，税收筹划的国际化趋势日益明显。审计人员应关注税收筹划的国际化趋势，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解国际税收筹划法规：关注国际税收筹划法规的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的国际化风险：分析企业税收筹划的国际化风险。

3. 提出国际化建议：针对企业税收筹划的国际化问题，提出改进建议。

二十、关注税收筹划的可持续发展

企业税收筹划应注重可持续发展，审计人员应关注税收筹划的可持续发展，为企业提供有针对性的审计建议。

1. 了解可持续发展税收政策：关注可持续发展税收政策的变化，为企业提供合规建议。

2. 评估税收筹划的可持续性：分析企业税收筹划的可持续性。

3. 提出可持续性建议：针对企业税收筹划的可持续性问题，提出改进建议。

上海加喜会计公司对税务审计方案如何应对税收筹划风险？服务见解

上海加喜会计公司认为，在应对税收筹划风险时，税务审计方案应注重以下几个方面：

1. 全面性：审计方案应涵盖企业税收筹划的各个方面，确保审计工作的全面性和有效性。

2. 专业性：审计人员应具备丰富的税收筹划经验和专业知识，为企业提供有针对性的审计建议。

3. 动态性：关注税收筹划的动态变化，及时调整审计方案，确保审计工作的持续性和有效性。

4. 合规性：确保企业税收筹划的合规性，降低企业税务风险。

5. 可持续性：关注税收筹划的可持续性，为企业长期稳定发展提供保障。

上海加喜会计公司致力于为企业提供专业、高效的税务审计服务，帮助企业应对税收筹划风险，实现合法合规经营。

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