小微企业作为我国经济的重要组成部分，其记账和税务筹划对于企业的健康发展至关重要。记账不仅有助于企业了解自身财务状况，还能为税务筹划提供依据。那么，针对小微企业记账，有哪些税收优惠政策呢？<

增值税优惠政策

增值税是小微企业面临的主要税种之一。根据国家相关政策，小微企业可以享受以下增值税优惠政策：

1. 小微企业增值税一般纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

2. 小微企业增值税小规模纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

企业所得税优惠政策

企业所得税是小微企业面临的重要税种。以下是一些针对小微企业企业所得税的优惠政策：

1. 小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2. 小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

个人所得税优惠政策

个人所得税也是小微企业需要关注的一个税种。以下是一些针对个人所得税的优惠政策：

1. 小微企业员工取得工资、薪金所得，按月减除5000元费用后，适用3%至45%的超额累进税率。

2. 小微企业员工取得年终奖，按月平均计算，适用3%至45%的超额累进税率。

房产税优惠政策

房产税是小微企业需要缴纳的税种之一。以下是一些针对房产税的优惠政策：

1. 小微企业自用房产，按照房产原值减除10%后的价值计税。

2. 小微企业出租房产，按照租金收入的5%计税。

城镇土地使用税优惠政策

城镇土地使用税是小微企业需要缴纳的税种之一。以下是一些针对城镇土地使用税的优惠政策：

1. 小微企业自用土地，按照土地面积计税，每平方米不超过20元。

2. 小微企业出租土地，按照租金收入的5%计税。

教育费附加和地方教育附加优惠政策

教育费附加和地方教育附加是小微企业需要缴纳的附加税种。以下是一些针对这两项附加税的优惠政策：

1. 小微企业教育费附加和地方教育附加的税率为3%，减半征收。

2. 小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，免征教育费附加和地方教育附加。

小微企业税收优惠政策总结

小微企业记账和税务筹划可以享受多项税收优惠政策。这些政策有助于减轻企业负担，提高企业竞争力。企业在享受这些政策时，应注意以下几点：

1. 严格遵守税收法律法规，确保合规经营。

2. 及时了解政策变化，合理利用政策优惠。

3. 加强内部管理，提高财务管理水平。

上海加喜会计公司服务见解

上海加喜会计公司专注于为小微企业提供记账、税务筹划等服务。我们深知税收优惠政策对于小微企业的重要性，我们致力于为每一位客户提供专业、高效的服务。在记账方面，我们采用先进的财务软件，确保数据准确无误；在税务筹划方面，我们紧跟政策动态，为客户提供合理的税务建议。选择上海加喜会计公司，让您的企业轻松享受税收优惠政策，助力企业发展壮大。