一、小明确审核职责<

1. 明确审核人员职责：确保审核人员具备相应的专业知识和技能，能够准确识别和评估原始凭证的真实性、完整性和合规性。

2. 规范审核流程：制定明确的审核流程，确保审核工作有序进行，避免遗漏或重复审核。

3. 建立审核人员培训机制：定期对审核人员进行培训，提高其业务水平和审核能力。

二、小加强凭证管理

1. 严格凭证领用制度：对凭证的领用、发放、回收等环节进行严格管理，确保凭证的完整性和安全性。

2. 规范凭证填写：要求凭证填写规范，字迹清晰，内容完整，避免出现涂改、伪造等情况。

3. 建立凭证归档制度：对已审核的凭证进行归档，便于查询和追溯。

三、小强化凭证审核

1. 审核凭证的真实性：核对凭证上的信息与实际情况是否相符，确保凭证的真实性。

2. 审核凭证的完整性：检查凭证是否包含所有必要的信息，如日期、金额、摘要等。

3. 审核凭证的合规性：根据相关法律法规和公司制度，判断凭证是否符合规定。

四、小关注凭证异常情况

1. 识别异常凭证：关注凭证中的异常情况，如金额不符、日期不合理等。

2. 跟踪调查异常凭证：对异常凭证进行跟踪调查，查明原因，及时处理。

3. 建立异常凭证处理机制：针对异常凭证，制定相应的处理措施，确保问题得到有效解决。

五、小加强凭证审核记录

1. 审核记录的完整性：确保审核记录的完整性，包括审核时间、审核人员、审核意见等。

2. 审核记录的准确性：审核记录应准确反映审核过程和结果，避免出现错误或遗漏。

3. 审核记录的保密性：对审核记录进行保密，防止泄露公司机密。

六、小完善内部控制制度

1. 制定内部控制制度：根据公司实际情况，制定完善的内部控制制度，明确审核原始凭证的流程和标准。

2. 定期评估内部控制制度：对内部控制制度进行定期评估，确保其有效性和适应性。

3. 不断完善内部控制制度：根据评估结果，对内部控制制度进行修订和完善，提高内部控制水平。

七、小加强沟通与协作

1. 加强部门间沟通：各部门之间应加强沟通，确保凭证审核工作顺利进行。

2. 协作解决问题：在审核过程中，如遇到问题，应及时与其他部门协作，共同解决问题。

3. 建立反馈机制：建立有效的反馈机制，及时了解审核过程中存在的问题，并采取措施进行改进。

上海加喜会计公司服务见解：

在审核原始凭证时，内部控制至关重要。我们建议企业从明确审核职责、加强凭证管理、强化凭证审核、关注凭证异常情况、加强凭证审核记录、完善内部控制制度、加强沟通与协作等方面入手，确保原始凭证的准确性和合规性。上海加喜会计公司拥有丰富的审计经验，能够为企业提供专业的内部控制咨询服务，帮助企业提高财务风险防范能力，确保企业健康发展。