一、明确审核流程<

1. 制定审核标准

沪上公司在审核员工出差报销单等原始凭证时，首先需要制定一套明确的审核标准。这些标准应包括报销范围、报销金额、报销凭证的种类和格式等。

2. 设立审核部门

公司应设立专门的审核部门或指定专人负责审核工作，确保审核过程的独立性和专业性。

3. 明确审核步骤

审核步骤应包括：接收报销单、核对报销内容、审查凭证、计算报销金额、审批报销单、归档。

二、接收报销单

1. 审查报销单完整性

审核人员首先应检查报销单是否完整，包括报销人、报销事由、报销金额、报销日期、审批人等信息。

2. 核对报销人信息

核对报销人姓名、部门、职位等信息，确保报销人身份真实。

3. 检查报销事由

审查报销事由是否符合公司规定，是否存在虚假报销行为。

三、核对报销内容

1. 审查报销项目

核对报销项目是否与出差事由相符，是否存在不合理或虚假报销项目。

2. 检查报销金额

审查报销金额是否合理，是否存在虚报、冒领现象。

3. 核对报销日期

核对报销日期是否在出差期间，是否存在提前或延后报销的情况。

四、审查凭证

1. 检查凭证种类

审查报销凭证种类是否符合公司规定，如发票、车票、住宿费收据等。

2. 核对凭证信息

核对凭证信息是否与报销单内容一致，如金额、日期、地点等。

3. 检查凭证真伪

利用专业工具或网络资源，检查报销凭证的真伪。

五、计算报销金额

1. 核对报销金额

根据报销单和凭证，核对报销金额是否准确。

2. 计算报销税额

如涉及税额，需计算并核对税额是否正确。

3. 核对报销总额

核对报销总额是否超过公司规定标准。

六、审批报销单

1. 审批权限

根据公司规定，审批报销单的权限应明确到部门或个人。

2. 审批流程

审批流程应包括：部门负责人审批、财务负责人审批、总经理审批等。

3. 审批意见

审批人应在报销单上签署审批意见，明确同意或不同意报销。

七、归档

1. 归档要求

报销单及相关凭证应按照公司规定进行归档，确保资料完整、有序。

2. 归档期限

明确归档期限，确保报销单及时归档。

3. 归档保管

归档后的报销单应妥善保管，防止丢失或损坏。

上海加喜会计公司对沪上公司如何审核员工出差报销单等原始凭证的服务见解：

上海加喜会计公司认为，审核员工出差报销单等原始凭证是公司内部控制的重要组成部分。我们建议沪上公司在审核过程中，注重以下几点：

1. 建立健全的审核制度，明确审核流程和标准。

2. 加强审核人员的专业培训，提高审核水平。

3. 利用信息化手段，提高审核效率。

4. 加强与员工的沟通，确保报销政策的透明度。

5. 定期对审核工作进行总结和改进，提高审核质量。

通过以上措施，沪上公司可以有效控制费用支出，提高财务管理水平。上海加喜会计公司愿意为沪上公司提供专业的会计咨询服务，助力企业健康发展。