随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业并购已成为企业扩张和提升竞争力的重要手段。并购过程中涉及的税务问题复杂，如何通过税务筹划合法避税成为企业关注的焦点。本文将从多个方面详细阐述企业并购中如何通过税务筹划合法避税。<

1. 合理选择并购方式

企业并购的方式主要有吸收合并、新设合并和控股合并。合理选择并购方式可以降低税负。

- 吸收合并：合并方以现金、股票或其他资产收购被合并方的全部资产，被合并方解散。这种方式下，合并方可以享受被合并方未分配利润的税收优惠。

- 新设合并：合并各方共同出资设立一个新的法人实体，原法人实体解散。这种方式下，合并各方可以享受新设法人实体的税收优惠政策。

- 控股合并：合并方通过收购被合并方的股份，实现对被合并方的控股。这种方式下，合并方可以享受被合并方未分配利润的税收优惠。

2. 利用税收优惠政策

国家针对企业并购出台了一系列税收优惠政策，企业应充分利用这些政策。

- 资产重组税收优惠政策：企业进行资产重组，如股权置换、资产置换等，可以享受税收减免。

- 高新技术企业税收优惠政策：被并购方若为高新技术企业，合并方可以享受高新技术企业税收优惠政策。

3. 合理确定并购价格

并购价格是影响税负的重要因素。企业应合理确定并购价格，降低税负。

- 公允价值：以公允价值确定并购价格，可以避免因价格过高或过低而产生的税收风险。

- 市场比较法：参考同类企业并购案例，确定合理的并购价格。

4. 利用递延纳税政策

递延纳税政策可以降低企业并购的税负。

- 递延纳税：企业并购中，部分资产转让所得可以递延纳税，降低税负。

- 递延纳税条件：企业需满足一定条件，如资产转让所得用于再投资等。

5. 合理安排并购时间

并购时间的选择对税负有较大影响。

- 税收筹划：企业应根据税收政策，合理安排并购时间，降低税负。

- 税收优惠期：关注税收优惠政策的有效期，确保在优惠期内完成并购。

6. 优化并购结构

优化并购结构可以降低税负。

- 资产重组：通过资产重组，将部分资产剥离，降低税负。

- 股权激励：采用股权激励方式，降低并购成本。

7. 合理处理并购中的税务问题

并购过程中，企业应关注以下税务问题：

- 增值税：关注并购中涉及的增值税问题，合理处理。

- 企业所得税：关注并购中涉及的企业所得税问题，合理处理。

- 个人所得税：关注并购中涉及的个人所得税问题，合理处理。

8. 利用国际税收协定

企业并购涉及跨国交易，可利用国际税收协定降低税负。

- 税收协定：企业应关注相关国家签订的税收协定，降低税负。

- 税收饶让：利用税收饶让政策，降低税负。

9. 加强税务风险管理

企业并购过程中，应加强税务风险管理，避免因税务问题导致并购失败。

- 税务尽职调查：在并购前进行税务尽职调查，了解被并购方的税务状况。

- 税务顾问：聘请税务顾问，为企业提供税务筹划建议。

10. 提高税务筹划能力

企业应提高税务筹划能力，降低并购税负。

- 专业培训：对员工进行专业培训，提高税务筹划能力。

- 税务团队：组建专业的税务团队，为企业提供税务筹划服务。

企业并购中，通过税务筹划合法避税具有重要意义。企业应从多个方面进行税务筹划，降低税负，提高并购效益。上海加喜会计公司致力于为企业提供专业的税务筹划服务，帮助企业合法避税，实现企业价值最大化。