一、税务登记及变更情况审查

税务登记是企业合法经营的基础，清算审计首先应审查企业的税务登记是否完整、准确，包括企业名称、法定代表人、经营范围、注册地址等基本信息。要检查企业是否按规定及时办理税务变更手续，如经营范围、注册资本、法定代表人等变更是否及时申报，避免因信息不准确导致税务风险。<

二、纳税申报及缴纳情况审查

纳税申报是企业履行纳税义务的重要环节，清算审计应重点关注以下几个方面：一是审查企业是否按规定期限进行纳税申报；二是检查申报内容是否真实、完整；三是核实申报金额与实际缴纳金额是否一致；四是审查是否存在漏报、少报、错报等违规行为。

三、发票管理及使用情况审查

发票是企业经营活动中重要的凭证，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否按规定开具、取得发票；二是检查发票内容是否真实、完整；三是核实发票开具、取得时间与业务发生时间是否一致；四是审查是否存在虚开发票、非法购等违规行为。

四、税收优惠政策及减免税审查

税收优惠政策是国家支持企业发展的重要手段，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否符合享受税收优惠政策的条件；二是检查企业是否按规定申报、享受税收优惠政策；三是核实企业享受税收优惠政策的金额是否准确；四是审查是否存在滥用税收优惠政策、骗取税收优惠等违规行为。

五、关联交易及转让定价审查

关联交易是企业间经济往来的重要形式，清算审计应关注以下内容：一是审查企业关联交易是否遵循独立交易原则；二是检查关联交易价格是否公允；三是核实关联交易是否存在避税、逃税等违规行为；四是审查企业是否按规定披露关联交易信息。

六、土地增值税及房产税审查

土地增值税和房产税是地方税收的重要组成部分，清算审计应关注以下内容：一是审查企业土地增值税及房产税申报是否完整、准确；二是检查企业是否按规定缴纳土地增值税及房产税；三是核实企业土地增值税及房产税缴纳金额是否正确；四是审查是否存在少缴、漏缴土地增值税及房产税等违规行为。

七、企业所得税及个人所得税审查

企业所得税和个人所得税是企业及个人应缴纳的重要税种，清算审计应关注以下内容：一是审查企业所得税及个人所得税申报是否完整、准确；二是检查企业及个人是否按规定缴纳企业所得税及个人所得税；三是核实企业所得税及个人所得税缴纳金额是否正确；四是审查是否存在偷税、逃税等违规行为。

八、增值税及消费税审查

增值税和消费税是流转税的重要组成部分，清算审计应关注以下内容：一是审查企业增值税及消费税申报是否完整、准确；二是检查企业是否按规定缴纳增值税及消费税；三是核实增值税及消费税缴纳金额是否正确；四是审查是否存在偷税、逃税等违规行为。

九、关税及出口退税审查

关税是国家对进出口商品征收的税收，清算审计应关注以下内容：一是审查企业关税申报是否完整、准确；二是检查企业是否按规定缴纳关税；三是核实关税缴纳金额是否正确；四是审查是否存在骗取出口退税等违规行为。

十、其他税种审查

除了上述主要税种外，清算审计还应关注其他税种的申报、缴纳情况，如资源税、环境保护税等，确保企业税务合规。

十一、税务风险及内部控制审查

税务风险是企业面临的重要风险之一，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否存在税务风险；二是检查企业内部控制制度是否健全；三是核实企业是否按规定进行税务风险防范；四是审查企业税务风险防范措施是否有效。

十二、税务争议及处理审查

税务争议是企业与税务机关之间常见的矛盾，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否存在税务争议；二是检查企业是否按规定处理税务争议；三是核实企业税务争议处理结果是否合理；四是审查企业税务争议处理过程是否合规。

十三、税务审计及检查审查

税务审计及检查是税务机关对企业税务合规情况进行监督的重要手段，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否按规定接受税务审计及检查；二是检查企业税务审计及检查结果是否满意；三是核实企业税务审计及检查过程中是否存在违规行为；四是审查企业税务审计及检查处理措施是否有效。

十四、税务合规培训及宣传审查

税务合规培训及宣传是企业提高税务合规意识的重要途径，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否定期开展税务合规培训；二是检查企业税务合规宣传是否到位；三是核实企业税务合规培训及宣传效果；四是审查企业税务合规培训及宣传内容是否全面。

十五、税务信息保密审查

税务信息保密是企业履行社会责任的重要体现，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否按规定保护税务信息；二是检查企业税务信息保密制度是否健全；三是核实企业税务信息保密措施是否有效；四是审查企业税务信息泄露事件处理情况。

十六、税务合规文化建设审查

税务合规文化建设是企业长期发展的基石，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否重视税务合规文化建设；二是检查企业税务合规文化氛围是否浓厚；三是核实企业税务合规文化建设成果；四是审查企业税务合规文化建设措施是否持续。

十七、税务合规责任追究审查

税务合规责任追究是企业落实税务合规的重要保障，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否建立税务合规责任追究制度；二是检查企业税务合规责任追究制度是否完善；三是核实企业税务合规责任追究措施是否有效；四是审查企业税务合规责任追究案例及处理结果。

十八、税务合规报告审查

税务合规报告是企业向股东、投资者等利益相关方展示税务合规状况的重要文件，清算审计应关注以下内容：一是审查企业税务合规报告是否真实、完整；二是检查企业税务合规报告披露内容是否准确；三是核实企业税务合规报告编制依据是否合规；四是审查企业税务合规报告编制及披露过程是否合规。

十九、税务合规审计报告审查

税务合规审计报告是审计机构对企业税务合规情况进行审计的重要成果，清算审计应关注以下内容：一是审查税务合规审计报告是否客观、公正；二是检查税务合规审计报告结论是否准确；三是核实税务合规审计报告编制依据是否合规；四是审查税务合规审计报告编制及披露过程是否合规。

二十、税务合规整改及改进审查

税务合规整改及改进是企业持续提升税务合规水平的重要手段，清算审计应关注以下内容：一是审查企业是否按规定进行税务合规整改；二是检查企业税务合规整改措施是否有效；三是核实企业税务合规整改成果；四是审查企业税务合规整改过程是否合规。

上海加喜会计公司对清算审计对企业税务合规的审查重点有哪些？服务见解：

上海加喜会计公司作为专业的会计服务机构，深知税务合规对企业的重要性。在清算审计过程中，我们重点关注企业的税务登记、纳税申报、发票管理、税收优惠政策、关联交易、土地增值税及房产税、企业所得税及个人所得税、增值税及消费税、关税及出口退税、其他税种、税务风险及内部控制、税务争议及处理、税务审计及检查、税务合规培训及宣传、税务信息保密、税务合规文化建设、税务合规责任追究、税务合规报告、税务合规审计报告、税务合规整改及改进等方面。我们通过严谨的审计程序、专业的审计团队和丰富的实践经验，为企业提供全面、准确的税务合规审查服务。我们注重与企业的沟通，及时反馈审计结果，帮助企业发现税务风险，提出整改建议，助力企业实现税务合规，降低税务风险，提升企业整体竞争力。