税收筹划是指在合法的前提下，通过合理安排经济活动，降低税负，提高企业经济效益的行为。在进行税收筹划合规性自查时，首先需要了解税收筹划的基本概念和原则。税收筹划应遵循合法性、合理性、经济性和风险可控性原则。<

1. 合法性：税收筹划必须符合国家税法规定，不得违反税法精神，确保筹划方案的合法性。

2. 合理性：税收筹划应考虑企业的实际情况，合理选择筹划方案，避免过度筹划或筹划不足。

3. 经济性：税收筹划应追求经济效益最大化，降低税负，提高企业盈利能力。

4. 风险可控性：税收筹划应评估潜在风险，确保筹划方案在风险可控范围内。

二、审查企业税务登记和税务申报情况

企业税务登记和税务申报是税收筹划合规性的基础。自查时，应重点关注以下几个方面：

1. 税务登记是否完整、准确，是否及时变更。

2. 税务申报是否及时、准确，是否存在漏报、错报现象。

3. 税务申报表填写是否规范，是否存在虚假申报、隐瞒收入等行为。

4. 是否按规定享受税收优惠政策，是否存在违规享受优惠现象。

三、检查发票管理情况

发票管理是税收筹划合规性的重要环节。自查时，应关注以下方面：

1. 发票领用、开具、保管、销毁等环节是否符合规定。

2. 发票内容是否真实、完整，是否存在虚开发票、伪造发票等行为。

3. 发票开具是否符合税法规定，是否存在违规开具发票现象。

4. 发票开具与实际经营情况是否相符，是否存在虚开发票、隐瞒收入等行为。

四、审查合同管理情况

合同管理是税收筹划合规性的关键。自查时，应关注以下方面：

1. 合同签订是否符合税法规定，是否存在违规签订合同现象。

2. 合同条款是否明确，是否存在模糊不清、容易引发争议的条款。

3. 合同履行情况是否良好，是否存在违约行为。

4. 合同变更、解除是否符合税法规定，是否存在违规变更、解除合同现象。

五、检查会计核算情况

会计核算是税收筹划合规性的核心。自查时，应关注以下方面：

1. 会计核算是否符合会计准则和税法规定。

2. 会计科目设置是否合理，是否存在滥用会计科目现象。

3. 会计凭证、账簿、报表等是否完整、准确、规范。

4. 会计核算是否及时、真实、完整地反映了企业的经济活动。

六、审查税收优惠政策享受情况

税收优惠政策是降低税负的重要手段。自查时，应关注以下方面：

1. 是否按规定享受税收优惠政策，是否存在违规享受优惠现象。

2. 享受优惠政策的条件是否满足，是否存在虚假申报、隐瞒收入等行为。

3. 优惠政策的享受期限是否合规，是否存在超期享受优惠现象。

4. 优惠政策享受的会计处理是否正确，是否存在违规处理现象。

七、检查关联交易情况

关联交易是税收筹划合规性的难点。自查时，应关注以下方面：

1. 关联交易是否符合税法规定，是否存在违规关联交易现象。

2. 关联交易价格是否公允，是否存在操纵价格、转移利润等行为。

3. 关联交易的会计处理是否正确，是否存在违规处理现象。

4. 关联交易的税务处理是否合规，是否存在违规税务处理现象。

八、审查企业内部控制制度

企业内部控制制度是税收筹划合规性的保障。自查时，应关注以下方面：

1. 内部控制制度是否健全，是否存在漏洞。

2. 内部控制制度是否得到有效执行，是否存在违规操作现象。

3. 内部控制制度是否定期评估、改进，是否存在滞后现象。

4. 内部控制制度是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

九、检查企业税务风险应对措施

税务风险是企业面临的重要风险之一。自查时，应关注以下方面：

1. 是否建立税务风险管理制度，是否存在缺失。

2. 税务风险管理制度是否得到有效执行，是否存在违规操作现象。

3. 税务风险管理制度是否定期评估、改进，是否存在滞后现象。

4. 税务风险管理制度是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十、审查企业税务档案管理

税务档案管理是企业税收筹划合规性的重要依据。自查时，应关注以下方面：

1. 税务档案是否完整、规范，是否存在缺失、损坏现象。

2. 税务档案保管是否符合规定，是否存在安全隐患。

3. 税务档案查阅、借阅、销毁等环节是否符合规定。

4. 税务档案是否及时更新，是否存在滞后现象。

十一、检查企业税务培训情况

税务培训是企业税收筹划合规性的重要保障。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期开展税务培训，是否存在缺失。

2. 税务培训内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务培训效果如何，是否存在培训效果不佳现象。

4. 税务培训是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十二、审查企业税务咨询情况

税务咨询是企业税收筹划合规性的重要支持。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务咨询，是否存在缺失。

2. 税务咨询内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务咨询效果如何，是否存在咨询效果不佳现象。

4. 税务咨询是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十三、检查企业税务审计情况

税务审计是企业税收筹划合规性的重要手段。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务审计，是否存在缺失。

2. 税务审计内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务审计效果如何，是否存在审计效果不佳现象。

4. 税务审计是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十四、审查企业税务合规性评估

税务合规性评估是企业税收筹划合规性的重要环节。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务合规性评估，是否存在缺失。

2. 税务合规性评估内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务合规性评估效果如何，是否存在评估效果不佳现象。

4. 税务合规性评估是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十五、检查企业税务争议处理

税务争议处理是企业税收筹划合规性的重要保障。自查时，应关注以下方面：

1. 是否建立税务争议处理机制，是否存在缺失。

2. 税务争议处理流程是否规范，是否存在违规操作现象。

3. 税务争议处理效果如何，是否存在处理效果不佳现象。

4. 税务争议处理是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十六、审查企业税务风险管理

税务风险管理是企业税收筹划合规性的重要手段。自查时，应关注以下方面：

1. 是否建立税务风险管理机制，是否存在缺失。

2. 税务风险管理流程是否规范，是否存在违规操作现象。

3. 税务风险管理效果如何，是否存在管理效果不佳现象。

4. 税务风险管理是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十七、检查企业税务信息报告

税务信息报告是企业税收筹划合规性的重要依据。自查时，应关注以下方面：

1. 是否按规定进行税务信息报告，是否存在缺失。

2. 税务信息报告内容是否完整、准确，是否存在虚假报告现象。

3. 税务信息报告是否及时，是否存在滞后现象。

4. 税务信息报告是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十八、审查企业税务合规性培训

税务合规性培训是企业税收筹划合规性的重要保障。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务合规性培训，是否存在缺失。

2. 税务合规性培训内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务合规性培训效果如何，是否存在培训效果不佳现象。

4. 税务合规性培训是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

十九、检查企业税务合规性审计

税务合规性审计是企业税收筹划合规性的重要手段。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务合规性审计，是否存在缺失。

2. 税务合规性审计内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务合规性审计效果如何，是否存在审计效果不佳现象。

4. 税务合规性审计是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

二十、审查企业税务合规性评估

税务合规性评估是企业税收筹划合规性的重要环节。自查时，应关注以下方面：

1. 是否定期进行税务合规性评估，是否存在缺失。

2. 税务合规性评估内容是否符合企业实际需求，是否存在针对性不强现象。

3. 税务合规性评估效果如何，是否存在评估效果不佳现象。

4. 税务合规性评估是否与税收筹划相结合，是否存在脱节现象。

上海加喜会计公司对如何自查税收筹划合规性自查？服务见解：

上海加喜会计公司认为，企业进行税收筹划合规性自查是一项系统工程，需要从多个方面进行全面、细致的检查。企业应建立健全税收筹划合规性管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。企业应加强税务人员培训，提高税务人员的专业素养和风险意识。企业应充分利用外部资源，如税务师事务所、律师事务所等，为企业提供专业的税务筹划合规性咨询服务。企业应定期开展税收筹划合规性自查，及时发现和纠正问题，确保企业税收筹划合规性。上海加喜会计公司致力于为企业提供全方位的税务筹划合规务，助力企业健康发展。