本文旨在探讨小微企业税务合规审查所需的具体资料。通过对企业基本信息、财务报表、税务申报资料、合同及凭证、内部控制制度以及相关法律法规的了解，有助于确保小微企业税务合规，降低税务风险。文章将从六个方面详细阐述小微企业税务合规审查所需资料，为小微企业提供参考。<

一、企业基本信息资料

小微企业税务合规审查首先需要收集企业基本信息资料，包括但不限于以下内容：

1. 企业营业执照副本复印件，以证明企业的合法注册身份。

2. 组织机构代码证副本复印件，用于证明企业具有合法的组织机构代码。

3. 税务登记证副本复印件，以证明企业已进行税务登记。

4. 法定代表人或负责人身份证明，包括身份证、护照等有效证件的复印件。

二、财务报表资料

财务报表是企业税务合规审查的核心资料，主要包括：

1. 资产负债表，反映企业在一定时期内的资产、负债和所有者权益状况。

2. 利润表，反映企业在一定时期内的收入、成本、费用和利润情况。

3. 现金流量表，反映企业在一定时期内的现金流入、流出和现金余额变动情况。

4. 税收申报表，反映企业在一定时期内的应纳税所得额、应纳税额和已缴纳税额。

三、税务申报资料

税务申报资料是企业税务合规审查的重要依据，主要包括：

1. 纳税申报表，包括增值税申报表、企业所得税申报表等。

2. 税收缴款书，证明企业已按时足额缴纳各项税费。

3. 税收减免证明，证明企业享受的税收优惠政策。

4. 税务稽查报告，反映企业在税务稽查过程中存在的问题及处理结果。

四、合同及凭证资料

合同及凭证是企业税务合规审查的辅助资料，主要包括：

1. 销售合同，反映企业销售商品或提供劳务的情况。

2. 采购合同，反映企业购买商品或接受劳务的情况。

3. 发票，证明企业发生的经济业务。

4. 银行对账单，反映企业资金流动情况。

五、内部控制制度资料

内部控制制度是企业税务合规审查的重要保障，主要包括：

1. 财务管理制度，包括财务核算、资金管理、成本控制等方面的规定。

2. 税务管理制度，包括税务申报、税务稽查、税收筹划等方面的规定。

3. 内部审计制度，包括内部审计程序、审计报告等方面的规定。

六、相关法律法规资料

相关法律法规是企业税务合规审查的依据，主要包括：

1. 《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则。

2. 《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则。

3. 《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例。

4. 《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例。

小微企业税务合规审查需要收集企业基本信息、财务报表、税务申报资料、合同及凭证、内部控制制度以及相关法律法规等资料。这些资料有助于确保企业税务合规，降低税务风险。小微企业应重视税务合规审查，及时完善相关资料，确保企业健康发展。

上海加喜会计公司服务见解

上海加喜会计公司专业从事小微企业税务合规审查服务，深知合规审查所需资料的重要性。我们建议小微企业应从以下几个方面着手：

1. 建立健全财务管理制度，确保财务数据的真实、准确、完整。

2. 加强税务申报管理，确保按时足额缴纳各项税费。

3. 完善内部控制制度，降低税务风险。

4. 及时了解相关法律法规，确保企业合规经营。

上海加喜会计公司愿为小微企业提供全方位的税务合规审查服务，助力企业健康发展。